72小时内完成GST注册：印度将于2025年11月1日启用自动审批系统

自2025年11月1日起，印度将在“GST 2.0”改革框架下推出简化版的商品和服务税（GST）注册制度，为大多数新申请者提供三个工作日内自动审批。本文将重点介绍该制度的核心特点、线上注册步骤，以及企业应如何提前准备以顺利适应这一数字化、风险导向型的税务新体系。

印度GST注册新框架将于2025年11月1日正式实施

为加快税务合规进程并提升透明度，印度自2025年11月起将实施简化的GST注册制度。该改革是GST委员会批准的“GST 2.0”计划的重要组成部分，将通过系统自动审批机制，在三个工作日内完成新企业注册，从而减少人工干预，提升办事效率。

新注册制度的主要特点

在新框架下，自动注册将适用于以下两类申请者：

• 通过数据分析及系统风险评估被认定为低风险的纳税人；
• **月度销项税额不超过25万卢比（约合2,832.7美元）**的企业。

据印度政府预计，约有96%的新GST申请人将符合该简化审批条件。
同时，GST 2.0改革还涵盖税率结构调整、申报流程简化、自动退税机制及风险导向审计体系等措施，旨在构建更加高效、公平、友好的税收生态系统。

此外，全国范围内的 GST服务中心（GST Seva Kendras） 也将增设人员和服务台，为纳税人提供咨询与技术支持，确保改革顺利推进。

GST注册对企业的重要意义

GST注册不仅是一项合规要求，更是企业实现正规化与增长的重要通道。持有GST识别号（GSTIN）的企业可享受以下主要优势：

• 在印度税法下获得合法经营资格；
• 可抵扣进项税额（ITC），减少税负；
• 可参与州际及电子商务交易；
• 提升与供应商、投资者及金融机构的商业信誉。

无论是新创企业还是正在转型的中小企业，及时完成GST注册都是实现合规运营和提升效率的关键一步。

2025版线上GST注册流程指南

GST注册流程已实现全程数字化，可通过官方门户网站 www.gst.gov.in 免费完成，无需任何政府收费。

第一步：开始申请

• 登录GST官方网站，依次点击 “Services > Registration > New Registration”；
• 选择“Taxpayer”，填写表格REG-01的A部分，包括永久账户号（PAN）、手机号及电子邮箱；
• 通过短信及邮件OTP进行验证后，系统将生成一个15位临时参考号（TRN）。

第二步：填写企业信息

使用TRN登录系统，填写表格B部分，主要包括：

• 企业信息：商号、组织形式、成立日期等；
• 负责人/合伙人信息：PAN号、Aadhaar号及其他个人信息；
• 营业场所信息：地址及证明文件（如电费单或租赁协议）；
• 银行账户信息（可在后续申报时补充）；
• 主营产品及服务的HSN/SAC代码（最多可填写5项）。

第三步：上传所需文件

所需上传文件视企业类型而定，格式为PDF或JPEG（大小不超过1MB）。

第四步：验证并提交申请

提交前请仔细核对信息准确性。系统提供以下认证方式：

• 数字签名证书（DSC）：公司及LLP必须使用；
• Aadhaar电子签（e-Sign）：适用于个人及个体工商户；
• 电子验证码（EVC）：发送至注册手机号的OTP。

提交后，系统将发送申请参考号（ARN）至注册手机号与邮箱。申请状态可在门户网站实时查询。
在新制度下，大部分申请将在三日内自动批准（以往通常需三至七个工作日）。

企业迎接GST 2.0改革的准备要点

随着GST 2.0改革落地，企业应提前采取以下措施：

• 审查内部流程，确保财务与税务数据的准确性；
• 培训财会人员，熟悉更新后的数字化注册与申报系统；
• 完善档案管理，确保业务文件与交易记录齐全，以适应系统化风险审查；
• 积极咨询 GST服务中心或专业税务顾问，及时解决技术及合规问题，防止错误申报。

结语

即将于2025年11月1日启动的GST注册系统升级，是印度在改善营商环境方面迈出的重要一步。
通过自动审批、透明化管理与纳税人服务优化，印度正积极构建一个更加高效与信任驱动的税收体系。

企业若能提前完成数字化资料整理、优化合规流程，并深入了解新注册机制，将在未来的印度GST格局中占得先机。

（汇率参考：1美元 = 88.25印度卢比）

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