公司董事KYC程序简化：印度将从2026年3月31日起改为三年申报制

Posted by Reading Time: < 1 minute

印度公司事务部（MCA）修订了《2013年公司法》下的董事”了解客户规则”（KYC）框架，旨在简化公司董事的合规要求。修订后的制度以每三年一次的简化申报，取代了年度KYC申报义务。

此项改革预计将减轻合规负担，尤其对在多个董事会任职的个人而言。印度目前拥有超过300万名注册公司董事，媒体报道显示，仅在2025年11月就发放了超过39,000个新的董事识别码（DIN）。

修订的法律依据

此次修改源于对《2014年公司（董事任命与资格）规则》第12A条的综合审查。据MCA称，审查是根据非金融监管改革高级别委员会的建议以及从利益相关方收到的意见进行的。

修订后的框架已通过《2025年公司（董事任命与资格）修正规则》公布。修正规则于2025年12月31日公布，并将于2026年3月31日生效。建议印度境内的公司和董事据此调整其合规日程。

董事KYC要求的关键变化

三年期KYC申报要求

根据修订后的监管框架，所有于财年截至日（3月31日）持有DIN的个人，须在连续三个财年内提交一次KYC信息。KYC申报须于相关财年结束后的6月30日前完成。

单一网络版KYC表格

根据规则要求，DIR-3-KYC 申报现需统一通过基于网络的表格完成。为简化申报流程，已删除对多种 KYC 表格的引用。

简化后的KYC表格除常规合规外，还兼具多种用途。可用于更新董事的手机号码、电子邮件地址或居住地址，以及重新激活DIN。

数字签名和认证要求

仅在提交KYC表格以更新联系方式或居住地址时，才需要董事进行基于数字签名的验证和专业人员的认证。常规的三年期KYC申报不会触发额外的认证要求。

过渡期与合规宽免

修订后的框架为全国所有公司的董事提供了合规宽免。已在2025-26财年完成KYC申报的董事将自动适用新制度，其下一次KYC申报截止日期为2028年6月30日。

尚未提交KYC的董事，在2026年3月31日之前，可继续根据现有规定重新激活其DIN。

关于最新董事KYC要求（2025年修正案）的常见问题

问：什么是《2013年公司法》下的董事KYC？

董事KYC是《2013年公司法》下的一项监管要求，强制持有DIN的个人定期向MCA确认并更新其个人和联系信息。

问：谁需要提交董事KYC？

在财年截至3月31日持有DIN的每位个人都需要遵守董事KYC要求，无论其当前是否在某个公司的董事会中活跃任职。

问：现在需要多久提交一次KYC？

根据修订后的框架：

  • 常规KYC必须每连续三个财年提交一次。
  • KYC必须在适用财年的6月30日或之前完成。

问：董事KYC申报规定使用哪种表格？

仅规定使用Form DIR-3 KYC-Web表格处理所有与KYC相关的事宜。为标准化和简化合规流程，已删除之前对多个KYC表格的引用。

问：如果详细信息没有变化，是否仍需要提交KYC？

是的。如果个人或联系信息没有变化，董事仍需作为三年期定期循环的一部分提交DIR-3 KYC-Web表格。

问：在三年周期之外，何时需要提交KYC？

如果董事的详细信息发生任何变更，则必须进行事件驱动的KYC申报，例如：

  • 手机号码
  • 电子邮件地址
  • 居住地址

在此类情况下，无论三年周期如何，都必须在变更发生后的30天内提交DIR-3 KYC-Web表格。

问：KYC申报是否需要数字签名和专业认证？

仅在提交DIR-3 KYC-Web表格以更新个人信息或联系方式时，才需要董事进行基于数字签名的验证和专业人员的认证。没有变更的常规定期KYC申报不会触发额外的认证要求。

问：不提交或延迟提交KYC会有什么后果？

未在规定时间内提交DIR-3 KYC-Web表格可能导致：

  • DIN被停用，以及
  • 根据《2014年公司（注册处和费用）规则》被征收滞纳金。

问：该修正案是否改变了负责KYC处理的机构？

是的，对”区域总监（北部区），诺伊达”的引用已更新为”区域总监，北部区域总局I”。这是一项行政变更，不影响KYC义务或程序。

问：提交电子表格DIR-3 KYC需要附上哪些文件/扫描件？

  • 永久地址证明，如选民身份证、驾驶执照或PAN卡。
  • 当前地址证明，如不超过2个月的水电费账单、租赁协议等。
  • Aadhaar卡（仅限印度国民）
  • 护照。

除上述文件外，申请人还必须持有以下文件：

  • 提交表格的董事（申请人）的数字签名证书。
  • 来自执业专业人士（如特许会计师、公司秘书或成本会计师）的数字签名证书、会员编号、执业证书和编号。

问：对董事和公司而言，关键的合规要点是什么？

董事KYC合规已从年度例行工作转变为基于风险、事件驱动的框架。虽然常规申报次数减少，但董事必须确保及时报告个人信息的变更，以避免监管行动和DIN相关的中断。